401 (k) وحسابات IRA: قواعد جديدة قادمة لخطط التقاعد الخاصة بك. إليك ما يجب معرفته

لوائح جديدة قادمة لخطط التقاعد الخاصة بك. بفضل مشروع قانون الإنفاق الفيدرالي البالغ 1.7 تريليون دولار والذي وافق عليه مجلسا الشيوخ والنواب قبل عيد الميلاد مباشرة ، فإن حسابات التقاعد الخاصة بك تحبها 401 (ك) الخططو IRAs و روث الجيش الجمهوري الايرلندي قريبا تحت مجموعة جديدة من اللوائح.

باتباعًا لقانون SECURE الأصلي (إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد) لعام 2019 ، فإن قانون الأمان 2.0 لعام 2022 (PDF) يحفز خطط التقاعد لأصحاب العمل ويمنح المستثمرين المزيد من الخيارات.

يتجه مشروع قانون الإنفاق الفيدرالي الآن إلى الرئيس جو بايدن ، من قال أنه سيوقعها بحلول الموعد النهائي في 30 ديسمبر.

سيكون أكبر التغييرات بالنسبة لمعظم الأمريكيين الذين لديهم حسابات تقاعد هو تمديد سن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات وزيادة حدود “اللحاق بالركب” للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 60 عامًا. ولكن هناك أكثر من 90 تغييرًا تقاعدًا مختلفًا بشكل عام في مشروع قانون الحزبين.

ستدخل بعض التغييرات في حساب التقاعد حيز التنفيذ فور إقرار القانون ، بينما سيبدأ البعض الآخر في عام 2024 أو بعده.

التوزيعات الدنيا المطلوبة ، أو RMDs

حاليًا ، يجب أن يبدأ الأمريكيون في تلقي الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حساباتهم 401 (k) و IRA بدءًا من سن 72 (أو 70 عامًا ونصف إذا بلغت هذا العمر قبل 1 يناير 2020). إذا تمت الموافقة عليه ، فإن قانون SECURE 2.0 لعام 2022 سيرفع سن RMDs إلى 73 ، بدءًا من 1 يناير 2023 ، ثم بعد ذلك إلى 75 ، بدءًا من 1 يناير 2033. (Roth IRAs لا تخضع لـ RMDs.)

ستقلل القواعد الجديدة أيضًا عقوبة الفشل في أخذ RMDs. سيتم تخفيض عقوبة المكوس البالغة 50٪ السابقة إلى 25٪ ، وسيتم تخفيضها إلى 10٪ إذا تم تصحيح الخطأ “في الوقت المناسب”. يسري مفعول تخفيض العقوبة فور إقرار القانون.

حدود المساهمة

في حين أن الحدود القياسية للمساهمات في خطط 401 (k) و IRAs لن تتغير ، فإن القانون سيعزز حد “اللحاق بالركب” للأمريكيين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ويقدم مساهمات إضافية محتملة “اللحاق بالركب” لمن هم أكبر من 60 عامًا.

يسمح قانون IRS حاليًا للأشخاص الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فأكثر بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار في حسابات التقاعد الخاصة بهم كل عام فوق الحد القياسي. بدءًا من عام 2024 ، بدلاً من مبلغ ثابت قدره 1000 دولار إضافي ، سيتمكن الأمريكيون الأكبر سنًا من المساهمة بمبلغ إضافي مرتبط بالتضخم.

بالنسبة للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و 61 و 62 و 63 ، سيكونون قادرين قريبًا على المساهمة بمزيد من المال اللحاق بالركب ، إذا تم تمرير الفاتورة. في عام 2025 ، سيسمح لهؤلاء كبار السن بالمساهمة بما يصل إلى 10000 دولار سنويًا أو أكثر بنسبة 50 ٪ (أيهما أكبر) من المساهمة القياسية للحاق بالركب لمن هم في سن الخمسين وما فوق. ستتم أيضًا فهرسة حدود المساهمة المتزايدة مع التضخم الذي يبدأ في عام 2025.

الإعفاءات الضريبية

إذا تم التوقيع على مشروع قانون الإنفاق الشامل ليصبح قانونًا ، فإن القانون سيلغي ويحل محل الائتمان الضريبي لـ IRA ، والمعروف أيضًا باسم “ائتمان التوفير. “بدلاً من الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد ، سيحصل أولئك المؤهلون للحصول على ائتمان التوفير على مساهمة اتحادية مطابقة لحساب التقاعد. سيبدأ هذا التغيير في قانون الضرائب مع السنة الضريبية 2027.

يقوم الكونجرس أيضًا بتعديل قوانين مصلحة الضرائب المتعلقة بتمديد حساب التقاعد من 529 خطة ، وهي حسابات ادخار ذات امتيازات ضريبية للتعليم العالي. في الوقت الحالي ، تخضع أي أموال يتم سحبها من خطة 529 لم يتم استخدامها للتعليم لغرامة فيدرالية بنسبة 10٪.

في مشروع القانون ، سيتم السماح للمستفيدين من 529 حساب ادخار جامعي بتجميع ما يصل إلى 35000 دولار في المجموع من خطة 529 إلى Roth IRA. سيظل حساب Roth IRA خاضعًا لحدود المساهمة السنوية ، ويجب أن يكون الحساب 529 مفتوحًا لمدة 15 عامًا على الأقل.

الانسحاب المبكر

يتضمن قانون SECURE 2.0 لعام 2022 العديد من التغييرات في القواعد التي من شأنها أن تفيد الأمريكيين الذين يحتاجون إلى سحب الأموال مبكرًا من حسابات التقاعد الخاصة بهم. عادة ، تخضع عمليات السحب من حسابات التقاعد التي تتم قبل بلوغ صاحب الحساب 59 عامًا ونصف لضريبة غرامات بنسبة 10٪.

أولاً ، يخطط الكونجرس لإضافة استثناء أساسي لحالات الطوارئ. يمكن لأصحاب الحسابات الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا ونصف أن يسحبوا ما يصل إلى 1000 دولار سنويًا لحالات الطوارئ ، ولديهم ثلاث سنوات لسداد التوزيع إذا أرادوا. لا يمكن إجراء عمليات سحب طارئة أخرى خلال فترة الثلاث سنوات ما لم يتم السداد.

ينص مشروع القانون أيضًا على أنه سيتم السماح للموظفين بالتصديق بأنفسهم على حالات الطوارئ الخاصة بهم ، أي أنه لا توجد وثائق مطلوبة بخلاف الشهادة الشخصية. كما سيُلغي مشروع القانون العقوبة تمامًا بالنسبة للأشخاص المصابين بأمراض مميتة.

كما سيحصل الأمريكيون المتأثرون بالكوارث الطبيعية على بعض الراحة من التغييرات المقترحة. ستسمح القواعد الجديدة المقترحة بتوزيع ما يصل إلى 22000 دولار من خطط صاحب العمل أو IRAs في حالة وقوع كارثة معلنة اتحاديًا. لن يتم معاقبة عمليات السحب وسيتم التعامل معها على أنها إجمالي الدخل على مدى ثلاث سنوات. إذا تم تمرير مشروع القانون ، فسيتم تطبيق القاعدة على جميع الأمريكيين المتضررين من الكوارث الطبيعية بعد 26 يناير 2021.

ستسمح تغييرات قاعدة التقاعد الجديدة أيضًا لمن لديهم حسابات بإجراء عمليات سحب مبكرة من خطط 403 (ب) مشابهة لخطط 401 (ك). في الوقت الحالي ، على عكس 401 (k) s ، تشمل عمليات السحب بسبب المشقة من حسابات 403 (b) مساهمات الموظفين فقط ، وليس الأرباح. اعتبارًا من عام 2025 ، ستكون قواعد عمليات السحب في حالات الطوارئ هي نفسها لخطط 403 (ب) و 401 (ك).

ديون قرض الطالب

سيكون أحد التغييرات الأكثر ثورية المضمنة في قانون SECURE 2.0 لعام 2022 هو خيار خطط صاحب العمل لائتمان مدفوعات قروض الطلاب مع التبرعات المطابقة لخطط 401 (k) أو 403 (b) خطط أو IRAs البسيطة. كما سيتمكن أرباب العمل الحكوميون من المساهمة بمبالغ مطابقة لخطة 457 (ب).

وهذا يعني أن الأشخاص الذين لديهم ديون كبيرة لقرض الطالب لا يزالون قادرين على الادخار للتقاعد فقط عن طريق سداد مدفوعات قروض الطلاب الخاصة بهم ، دون تقديم أي مساهمات مباشرة في حساب التقاعد.

ستدخل اللائحة الجديدة حيز التنفيذ في عام 2025.

التغييرات لأصحاب العمل

ستؤثر تغييرات قاعدة حساب التقاعد المقترحة في قانون SECURE 2.0 لعام 2022 على أرباب العمل على الأقل بقدر تأثير الموظفين. سيكون أكبر تغيير للشركات هو أنه ، بدءًا من عام 2025 ، يجب أن تسجل أي خطط جديدة 401 (ك) أو 403 (ب) تلقائيًا العمال الذين لا يختارون الانسحاب.

ستبدأ اشتراكات العمال المسجلين تلقائيًا بحد أدنى 3٪ و 10٪ كحد أقصى. كل عام بعد عام 2025 ، سترتفع هذه المبالغ بنسبة 1٪ حتى تصل إلى نطاق من 10٪ إلى 15٪. لن تخضع خطط التقاعد التي تم إنشاؤها قبل عام 2025 لنفس المتطلبات.

كما ستمنح تغييرات قواعد التقاعد لأصحاب العمل الفرصة لتقديم “حسابات ادخار طارئة مرتبطة بالمعاشات التقاعدية” للموظفين والتي من شأنها أن تكون بمثابة هجينة بين مدخرات الطوارئ والتقاعد. يمكن لأصحاب العمل تسجيل العمال تلقائيًا بنسبة تصل إلى 3 ٪ من رواتبهم بحد أقصى قدره 2500 دولار.

ستكون المساهمات في حسابات الطوارئ هذه خاضعة للضريبة مثل مساهمات روث وستكون مؤهلة لمطابقة صاحب العمل. يمكن للموظفين إجراء أربع عمليات سحب سنويًا من الحساب بدون عقوبة أو ضرائب إضافية. إذا تركوا الشركة ، فيمكنهم سحب حساب الطوارئ كنقد أو تحويله إلى حساب روث.

ستسمح التغييرات الأخرى لأصحاب العمل للشركات بتحويل IRA المشارك تلقائيًا إلى خطة تقاعد لدى صاحب عمل جديد ما لم يختر المشارك ذلك صراحةً. سيوفر قانون SECURE 2.0 أيضًا لمديري خطط التقاعد خيار اتخاذ قرار بعدم استرداد المدفوعات الزائدة عن طريق الخطأ للمتقاعدين ، كما أنه يسن الحماية والقيود للمتقاعدين إذا قررت الشركات استرداد الأموال.

مزيد من المعلومات للمساهمين

سيقدم قانون SECURE 2.0 لعام 2022 العديد من التغييرات الواسعة للتقاعد في أمريكا بشكل عام. سيكون أحد أكبر هذه الإجراءات تفويض وزارة العمل لإنشاء قاعدة بيانات وطنية قابلة للبحث لخطط التقاعد لمساعدة الأشخاص في العثور على الحسابات المفقودة أو في غير محلها. سيُطلب من الوكالة إطلاق قاعدة البيانات في غضون عامين من إقرار القانون.

ال قانون ضمان دخل تقاعد الموظف لعام 1974 سيحصل أيضًا على تحديث. تحدد ERISA المعايير الدنيا لمسؤولي خطط التقاعد الخاصة ، بما في ذلك التواصل مع المشاركين.

سيتطلب تغيير قاعدة ERISA المقترح خطط تقاعد خاصة لتزويد المشاركين ببيان ورقي واحد على الأقل سنويًا ما لم يختار المشترك ذلك. ومع ذلك ، لن تسري القاعدة حتى عام 2026 ، ولن تؤثر على البيانات الفصلية الثلاثة الأخرى التي تتطلبها ERISA.

لمعرفة المزيد عن التقاعد، احصل على إجابات للجميع أسئلة الضمان الاجتماعي الخاصة بك، بما فيها إذا كان بإمكانك الحصول على مزايا أثناء عملك.