أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية للتو عن شرائح ضريبية جديدة. إليك كيفية رؤيتك.

تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية حدود دخل جديدة لشرائحها الضريبية السبعة، وتقوم بتعديل العتبات لمراعاة تأثير التضخم. وقد يوفر ذلك استراحة لبعض دافعي الضرائب بشأن ضرائبهم في عام 2024.

مصلحة الضرائب يوم الخميس قال فهي تعدل الشرائح الضريبية إلى الأعلى بنسبة 5.4%، بالاعتماد على صيغة تعتمد على مؤشر أسعار المستهلك، الذي يتتبع تكاليف سلة من السلع والخدمات التي يشتريها المستهلكون عادة. تأتي حدود 2024 بعد أن قامت مصلحة الضرائب الأمريكية العام الماضي بتوسيع شرائحها الضريبية بمقدار أ كبيرة تاريخياً 7%مما يعكس ارتفاع معدل التضخم العام الماضي.

وتقوم مصلحة الضرائب بتعديل الشرائح الضريبية سنويا – فضلا عن العديد من الأحكام الأخرى، مثل حدود مساهمة صندوق التقاعد – لمواجهة تأثير التضخم. ومن الممكن أن يساعد هذا في تجنب ما يسمى “زحف القوس”، أو عندما يتم دفع العمال إلى شرائح ضريبية أعلى بسبب تعديلات أو زيادات تكاليف المعيشة على الرغم من أن مستوى معيشتهم ربما ظل على حاله.

يمكن للعمال أيضًا الحصول على استراحة إذا وقع المزيد من دخلهم الخاضع للضريبة في شريحة أقل نتيجة للعتبات الأعلى. سيقدم دافعو الضرائب ضرائبهم لعام 2024 في أوائل عام 2025.

الشرائح الضريبية

قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بزيادة شرائحها الضريبية بنحو 5.4% لكل نوع من مقدمي الضرائب لعام 2024، مثل أولئك الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل أو كأزواج.

هناك سبعة معدلات لضريبة الدخل الفيدرالية، تم تحديدها بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017: 10%، و12%، و22%، و24%، و32%، و35%، و37%.

الضرائب في الولايات المتحدة تصاعدية، مما يعني أن معدلات الضرائب ترتفع كلما زاد دخلك. ومع ذلك، هناك مفهوم خاطئ شائع مفاده أن العامل سيدفع أعلى معدل ضريبي يخضع له على كل دولار من دخله – وهذا ليس هو الحال. وبدلاً من ذلك، يتم تطبيق كل معدل ضريبي على دخلك الذي يقع ضمن كل شريحة.

ولكن بحلول عام 2024، سيندرج المزيد من دخلك ضمن شرائح ضريبية أقل. على سبيل المثال، في السنة الضريبية 2023، سيدفع أصحاب الضرائب الفردية 10٪ على أول 11000 دولار من دخلهم الخاضع للضريبة. في عام 2024، سيندرج أول 11600 دولار من الدخل الخاضع للضريبة ضمن الشريحة الضريبية 10%، مما يعني أنه سيتم فرض ضريبة على 600 دولار من الدخل الإضافي بنسبة 10%، بدلاً من 12% في السنة الضريبية الحالية.

إن ما يسمى بالمعدل الهامشي هو أعلى معدل ضريبي مدفوع على دخلك، ولكن معدل الضريبة الفعلي – وهو مزيج من المعدلات التي تدفعها على أجزاء مختلفة من دخلك – يعكس معدل الضريبة الفعلي.

الخصم القياسي

وقالت مصلحة الضرائب إن الخصم القياسي سيزيد أيضًا بنسبة 5.4٪ في عام 2024. سيرتفع الخصم القياسي الجديد للأزواج المتزوجين بشكل مشترك إلى 29200 دولار، بزيادة قدرها 1500 دولار عن السنة الضريبية الحالية.

سيحصل دافعو الضرائب المنفردون والأفراد المتزوجون الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل على خصم قياسي قدره 14600 دولار، أي بزيادة قدرها 750 دولارًا عن السنة الضريبية الحالية.

سيحصل أرباب الأسر على خصم قياسي قدره 21.900 دولار، أي بزيادة قدرها 1.100 دولار.

كيفية تحديد شريحة الضرائب الخاصة بك

يمكنك التحقق من شريحة الضريبة الهامشية الخاصة بك عن طريق تحديد أعلى دخل خاضع للضريبة.

على سبيل المثال، يقوم الزوجان اللذان يبلغ دخلهما الإجمالي 150 ألف دولار أولا بطرح الخصم القياسي لعام 2024 من هذا المبلغ، مما يترك لهما 120800 دولار من الدخل الخاضع للضريبة.

وهذا من شأنه أن يضع معدل الضريبة الهامشية عند 22٪.

ومع ذلك، فإن معدل الضريبة الفعلي أقل بكثير:

• سيتم فرض ضريبة على دخلهم الأول البالغ 23200 دولار بنسبة 10%، أو 2320 دولارًا كضرائب
• سيتم فرض ضريبة على أرباحهم من 23,200 دولار إلى 94,300 دولار بنسبة 12%، أو 8,532 دولار كضرائب
• سيتم فرض ضريبة على دخلهم من 94,300 دولار إلى 120,800 دولار بنسبة 22%، أو 5,830 دولارًا كضرائب.

مجتمعين، سيدفعون ضريبة الدخل الفيدرالية البالغة 16.682 دولارًا، مما يمنحهم معدل ضريبة فعليًا يبلغ حوالي 14٪.

حدود أعلى لـ FSA وHSA

تقوم مصلحة الضرائب أيضًا برفع حدود الحسابات ذات المزايا الضريبية التي تساعد دافعي الضرائب على دفع نفقات الرعاية الصحية.

وقالت مصلحة الضرائب إن حسابات الإنفاق المرنة، التي تضع دولارات ما قبل الضريبة في حساب لتغطية تكاليف الرعاية الصحية قصيرة الأجل، سيكون لها حد أقصى يبلغ 3200 دولار في عام 2024. هذا أعلى من 3050 دولارًا في السنة الضريبية الحالية.

وكانت مصلحة الضرائب قد أعلنت سابقًا عن الحدود الجديدة لحسابات التوفير الصحية، أو HSAs، والتي تستهدف العمال الذين لديهم خطط رعاية صحية عالية الخصم. سيكون لها حد مساهمة جديد لعام 2024 قدره 4150 دولارًا لدافعي الضرائب الفرديين، بزيادة قدرها 7.8٪، في حين سيزيد حد المساهمة للعائلات إلى 8300 دولار، أو زيادة بنسبة 7.1٪ عن العام الحالي.

يمكن للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا وضع مبلغ إضافي قدره 1000 دولار في حساب HSAs الخاص بهم، وهو الحد الذي لم يتغير هذا العام.